🗺️ 财务会计岗位手册

核心目标：业财税一体，精准还原全厂成本与利润，死守每一分现金流。

1. 业务主线 (只认系统单据)

不管什么账，必须顺着业务前端的单子往下做：

1. 付单 (AP)：核对《采购入库单》与运杂费后，确认供应商发票，制单付款。
2. 收款 (AR)：紧盯《销售出库单》，基于实物发出数量开具税务发票，确认收入。
3. 算成本 (Costing)：车间每做完一个工单，系统自动算料。月底通过在制品结转，把水电、人工加进每一卷成品布里。
4. 月结封账 (Closing)：核对死账，一到结账日必须“冻结”当月账期，杜绝任何人篡改。

2. 关键操作标准

• 三单匹配 (3-Way Matching)：付款的绝对铁律是：采购订单上的金额 = 仓库实际收货的数量 = 供应商开来的发票。只要差一分钱，系统就会弹红框拦截！有差异让采购去核查，财务绝不强行抹平。
• 外协成本滚加：外发做底布涂层、表面复合。财务要确保退回来的成品价值 = 发出去的原材均价 + 本次实际加工费。
• 严禁手工做账：除了发工资、算折旧和月末调账。其余与应收/应付/存货相关的流水，全部不允许私自新建借贷凭证 (Journal Entry)！必须只能由前台业务单据（如发票）一键拉取生成，保证笔笔账单能查到业务源头。

3. 审计与风控红线

• 红线一 (前台冲红)：如果前端业务员录错单导致报表错乱，严禁财务用手工账去强行冲抵！只能勒令该业务员去把系统里的原始单据作废，重新“冲红”做一张对的。
• 红线二 (跨期作废)：没有最高财务负责人的独立密码验证，绝不允许私自解冻早已被上锁的上个月账期去改历史账单。
• 红线三 (戒掉 Excel)：严禁跳出系统，去 Excel 里和客户死磕结欠余额。直接导出系统带时间戳的《客商往来对账单 (Statement)》发给对方对流水。

💡 高手心得：每天上班看系统仪表大屏。一旦发现“入库了却没收到发票”积压，或是“预估的进口软木成本”跟最终发票金额差太远，带上系统链接直接去群里追责。财务的顶级价值在于事前红灯预警，绝不是事后帮业务擦屁股。